索引号:sjj/1588906052340 体裁分类:其他行政执法行为 主题分类:财政、金融、审计
发文日期: 2020-04-13 发布机构:审计局 文号:

行政监督事项清单

张家口市宣化区审计局审计监督事项清单


一、职责、权限

(一)审计机关的职责

1.主管全区审计工作。负责对全区财政收支和依法属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、公共投资项目、国有资产、国有资源情况实行审计全覆盖,对党和国家重大政策措施的贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

2.贯彻执行审计法律、法规和方针、政策。组织落实审计地方性法规、政府规章。制定审计规范性文件并监督执行。制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业领域审计工作规划。制定并组织实施全区年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

3.向张家口市宣化区委审计委员会提出年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况审计报告。向区长提出年度区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况的审计结果报告。组织起草区政府向区人大常委会提出区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向区委、区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向被审计单位通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定,包括国家和省、市、区有关重大政策措施贯彻落实情况;区本级预算执行、决算草案及其他财政收支情况,区直各部门(含所属单位)、街道办事处预算执行、决算草案及其他财政收支情况;乡(镇)财政决算及其他财政收支情况,区级财政转移支付资金;使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支情况;区政府投资和以区政府投资为主建设项目的预算执行情况和决算,区重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;区属国有和国有资本占控股或者主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益,区驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;国际组织和外国政府援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项。

5.按规定对区管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

6.组织实施对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。负责区级预算执行情况和其他财政收支情况的监督检查。负责重大项目稽察。负责国有企业领导干部经济责任审计。承担国有企业监事会职责。

7.依法检查审计决定执行情况,督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或区政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.组织开展审计领域的交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。负责审计业务数据管理。

10.完成区委、区政府和市审计局交办的其他任务。

(二)审计机关的权限

1.有权要求被审计单位按照审计机关的规定提供预算或者财务收支计划、预算执行情况、决算、财务会计报告,运用电子计算机储存、处理的财政收支、财务收支电子数据和必要的电子计算机技术文档,在金融机构开立账户的情况,社会审计机构出具的审计报告,以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料,被审计单位不得拒绝、拖延、谎报。

2.有权检查被审计单位的会计凭证、会计账簿、财务会计报告和运用电子计算机管理财政收支、财务收支电子数据的系统,以及其他与财政收支、财务收支有关的资料和资产,被审计单位不得拒绝。

3.有权就审计事项的有关问题向有关单位和个人进行调查,并取得有关证明材料。有关单位和个人应当支持、协助审计机关工作,如实向审计机关反映情况,提供有关证明材料。有权查询被审计单位在金融机构的账户。有证据证明被审计单位以个人名义存储公款的,经审计局主要负责人批准,有权查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款。

4.被审计单位不得转移、隐匿、篡改、毁弃会计凭证、会计账簿、财务会计报告以及其他与财政收支或者财务收支有关的资料,不得转移、隐匿所持有的违反国家规定取得的资产。对被审计单位违反前款规定的行为,有权予以制止;必要时,有权封存有关资料和违反国家规定取得的资产。

对被审计单位正在进行的违反国家规定的财政收支、财务收支行为,有权予以制止;制止无效的,通知财政部门和有关主管部门暂停拨付与违反国家规定的财政收支、财务收支行为直接有关的款项,已经拨付的,暂停使用。

5.被审计单位所执行的上级主管部门有关财政收支、财务收支的规定与法律、行政法规相抵触的,应当建议有关主管部门纠正;有关主管部门不予纠正的,审计机关应当提请有权处理的机关依法处理。

6.审计机关可以向政府有关部门通报或者向社会公布审计结果。

7.审计机关履行审计监督职责,可以提请公安、监察、财政、税务、工商行政管理等机关予以协助。

二、审计监督所依据的法律、法规、规章以及行政裁量基准制度等规范性文件

(一)《宪法》;

(二)《中华人民共和国审计法》;

(三)《中华人民共和国审计法实施条例》;

(四)《财政违法行为处罚处分条例》;

(五)《河北省国家建设项目审计条例》;

(六)《建设项目审计处理暂行规定》(〔1996〕审投发第105号);

(七)《中华人民共和国家审计准则》(审计署令第8号);

(八)《党政主要领导干部和国有企事业单位主要领导人员经济责任审计规定》;

(九)有关财政收支、财务收支的法律、法规、规章和其他规范性文件;

(十)国家有关方针和政策;会计准则和会计制度;国家和行业的技术标准;预算、计划和合同;被审计单位的管理制度和绩效目标;被审计单位的历史数据和历史业绩;公认的业务惯例或者良好实务;专业机构或者专家的意见;其他标准。

三、执法程序、执法制度、执法规范等规范审计监督行为的规定

(一)《中华人民共和国审计法》;

(二)《中华人民共和国审计法实施条例》;

(三)《中华人民共和国家审计准则》(审计署令第8号)。

四、行政处罚案件信息、审计监督检查情况等依法应当公开的执法结果

凡审计局统一组织审计的审计结果,除涉及国家、被审计单位商业的内容以及其他不宜公开的审计结果外,原则上都要向社会公告。公告审计结果一般包括以下内容:被涉及单位基本情况及审计评价意见;审计发现的主要问题;审计处理处罚及建议;审计整改情况;社会审计机构出具的相关审计报告的核查结果;其他认为需要公告的内容。

五、行政相对人依法享有的权利以及救济途径

(一)依照审计法第十六条、第十七条和本条例第十五条规定进行审计监督作出的审计决定不服的,可以自审计决定送达之日起60日内,提请张家口市宣化区人民政府裁决。

(二)除了可以提政府请裁决的审计决定外,被审计单位对审计机关作出的其他审计决定不服的,可以自审计决定送达之日起60日内,依法申请行政复议;也可以自审计决定送达之日起6个月内,提起行政诉讼。

六、群众投诉举报的方式、电话,受理条件

(一)群众投诉举报可采取来信、来访等方式。

1.来信、来访地址:张家口市宣化区永安街8号审计局,邮政编码:075000

2.受理电话:03137968762

(二)受理条件:属于审计局审计管辖范围的工作事项。




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